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根据宝钢股份、中国建筑、海螺水泥和冀东水泥四家公司的历史数据,盈利波动性较大、但是历史盈利基本为正的公司ROE/PB=10%为合理范围。以此作为标准进行参考,则三钢闽光的合理PB应该为公司预期ROE的10倍左右。对不同情景假设下的PB进行计算,公司当前的PB仅为1.21倍,对应的预期为行业平均吨钢毛利降至100元,行业净利降至-60元。而实际来看2019年的预期远没有这么悲观,即使认为19年行业的平均吨钢毛利仅维持在300元左右,公司的PB理论上也应该在1.89左右,预计PB的修复势在必行。

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